Dividendbelasting betaal je wanneer je dividend ontvangt. Dit is een deel van de winst dat een bedrijf aan aandeelhouders betaalt. (Mede)eigenaren zijn de eerste aandeelhouders, maar ook werknemers en investeerders kunnen aandeelhouders zijn.
Dividendbelasting ontwijken is een slinkse manier om zoveel mogelijk geld te besparen. Lees hoe de winstuitkering werkt, hoeveel belasting je betaalt en hoe je hier onderuit komt. Maar ook wat de gevolgen hiervan zijn.
Dit artikel in 30 seconden
- Dividendbelasting wordt betaald wanneer je dividend ontvangt. Dit is een deel van de winst dat een bedrijf aan aandeelhouders uitkeert, inclusief werknemers en investeerders.
- Je kunt ingehouden dividendbelasting verrekenen met de te betalen inkomstenbelasting.
- Dividend kan in geld of aandelen worden uitgekeerd, meestal eenmaal per jaar bij winst.
- In 2024 zijn de tarieven voor dividendbelasting verhoogd. Het totale tarief stijgt van 26,9% naar 33%, terwijl dividenduitkeringen tot € 67.000 verlaagd worden naar 24,5%.
- Het ontwijken van dividendbelasting is vooral bij buitenlandse beleggers mogelijk, hoewel dit in Nederland moeilijk is vanwege verplichte meldingen door banken.
- Legale manieren om dividendbelasting te vermijden zijn het herstructureren van je bedrijf of gebruikmaken van belastingverdragen; een fiscaal adviseur kan hierbij helpen.
- Voorbeeld: Bij een dividenduitkering van € 10.000 moet je in 2024 33% belasting betalen, wat neerkomt op € 33.000. Maar als de uitkering onder de € 67.000 blijft, betaal je 24,5%, oftewel € 2.450.
- Bij buitenlandse beleggingen is het belangrijk om jaarlijks aangifte te doen voor de dividendbelasting.
- In sommige situaties kun je vrijstelling van dividendbelasting krijgen. Dit is afhankelijk van de ontvanger en woonplaats. Admi-On kan hierover adviseren.
- Betaalde dividendbelasting kun je meestal niet terugvragen, tenzij je te veel hebt betaald. Een boekhouder zoals administratiekantoor Admi-On kan helpen bij deze situaties.
- Bij onvermogen om dividendbelasting te betalen, zijn opties:
- Het verkopen van aandelen;
- Het gebruiken van spaargeld of loon;
- Een betalingsregeling treffen met de belastingdienst.
- Niet betalen van belasting kan leiden tot hoge boetes en langdurige aandacht van de fiscus. Een betalingsregeling is vaak een betere oplossing.
- Voor ondernemers met een BV kan het voordeliger zijn om dividend uit te keren voor aanvullend inkomen. Terwijl een hoger salaris interessanter is bij het aanvragen van een hypotheek.
- Tips voor effectieve dividendplanning zijn onder andere het uitkeren van dividend in lagere belastingcategorieën en het spreiden van uitkeringen over meerdere jaren.
- Een fiscaal adviseur van Admi-On kan helpen bij het minimaliseren van belastingdruk en het naleven van wettelijke vereisten bij dividenduitkeringen.
Dividend is een winstuitkering
Wanneer een bedrijf winst maakt dan moet er iets met deze winst gebeuren. De winst kan in het bedrijf geïnvesteerd worden. Maar dit kan ook uitgekeerd worden aan de aandeelhouders. Dit laatste is alleen van toepassing wanneer er ook sprake is van (ingekochte) aandelen, zoals bij een BV of NV.
Dividend wordt in geld uitbetaald of in (nieuwe) aandelen. Dit gebeurt eenmaal per jaar, maar alleen wanneer er ook winst aanwezig is.
Ontvangt je dividend van een vennootschap die gevestigd is in Nederland? Dan moet de vennootschap die het dividend uitkeert meestal dividendbelasting inhouden. Ingehouden dividendbelasting kun je verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting. Het kan dus worden verrekend met de te betalen inkomstenbelasting.
Dividendbelasting betalen: tarieven van 2024
De dividendbelasting 2024 verschilt van andere jaren. Een dividenduitkering vanuit de BV aan de DGA is in 2024 zwaarder belast. De BV of NV moest in 2022 15% op het dividend inhouden. De DGA betaalt nog eens 12% extra aan belasting.
Vanaf 2024 ging het totale tarief van 26,9% omhoog naar 33%. Dividenduitkeringen tot € 67.000 zijn verlaagd naar 24,5%.
Dividendbelasting ontwijken
Het is nooit leuk om belasting te betalen, al helemaal niet wanneer je belasting over een winstuitkering moet afstaan. Je rekent jezelf rijk, maar je houdt veel minder over.
Kun je dividendbelasting ontwijken? Dit gebeurt vooral bij buitenlandse beleggers. Die weten via een aantal slimme constructies de dividendbelasting te ontlopen. In Nederland zelf is het heel lastig om dit te ontwijken. Dit komt doordat de uitkering openlijk plaatsvindt. Banken zijn tegenwoordig verplicht om transacties en tegoeden aan de belastingdienst door te geven.
Legale Manieren om Dividendbelasting te Vermijden
Er zijn verschillende legale strategieën om dividendbelasting te minimaliseren. Overweeg bijvoorbeeld het herstructureren van je bedrijf om optimaal gebruik te maken van belastingverdragen tussen landen. Het instellen van een holdingstructuur kan ook fiscale voordelen bieden. Verder kun je profiteren van de regels voor aandelen gestorte kapitaal of eigen aandelen.
Raadpleeg ons administratiekantoor om de beste aanpak voor jouw situatie te bepalen en ervoor te zorgen dat je binnen de wet blijft.
Voorbeeldberekeningen van dividendbelasting
Stel, je ontvangt een dividenduitkering van € 10.000. In 2024 moet je over deze uitkering 31% belasting betalen, wat neerkomt op € 3.300. Als de uitkering onder de € 67.000 blijft, betaal je 24,5%, oftewel € 2.450. Dit verschil kan een aanzienlijke impact hebben op wat je uiteindelijk overhoudt. Deze berekeningen helpen je de belastingdruk te begrijpen en je financiële planning te optimaliseren.
Vergeet de belastingaangifte bij buitenlandse beleggingen niet! De meeste beleggers zijn in eigen land actief. Maar het kan ook zijn dat je een buitenlandse belegging doet. In dit geval is het belangrijk om de dividendbelasting niet te vergeten. Doe eenmaal per jaar aangifte.
Ingekochte aandelen en dividendbelasting
Een andere manier om dividendbelasting te minimaliseren is via de inkoop van eigen aandelen door het bedrijf. Wanneer een bedrijf zijn eigen aandelen inkoopt, kan dit een belastingvoordeel opleveren voor de aandeelhouders.
Het inkopen van aandelen kan worden gebruikt om de aandelenkoers te ondersteunen en kapitaal terug te geven aan aandeelhouders zonder dividend uit te keren. Dit moet echter zorgvuldig gebeuren binnen de wettelijke regels om fiscale sancties te vermijden.
Het is belangrijk om te overwegen hoe deze strategie past binnen de bredere context van Europese regels en je verplichting om inkomstenbelasting te betalen. Raadpleeg een fiscaal adviseur van bijvoorbeeld het boekhoudkantoor Admi-On om ervoor te zorgen dat je aan alle juridische vereisten voldoet en optimaal profiteert van de belastingvoordelen.
Kun je de dividendbelasting terugvragen?
In een aantal situaties kun je vrijstelling krijgen. Hierbij hoef je geen dividendbelasting te betalen. Het hangt ervan af of de ontvanger een bedrijf of particulier is. En ook of je binnen of buiten Nederland woont. Een belastingadviseur kan hierover adviseren.
Betaalde dividendbelasting kun je in veel gevallen niet terugvragen of terugvorderen. Dat is hetzelfde als loonbelasting betalen en deze later terugvragen. Dit kan alleen wanneer je te veel belasting betaald hebt. Toch kun je in sommige situaties als particulier de betaalde belasting alsnog terugvorderen. Een boekhouder of accountant kan je hier meer over vertellen.
De gevolgen bij het niet betalen van de belasting
Sommige beleggers kunnen de dividendbelasting niet betalen. Hun geld zit vast in de (Nederlandse) aandelen. Toch zit je aan een betalingsverplichting vast. Hier zijn verschillende oplossingen voor:
- Een deel van de aandelen verkopen
- Belasting betalen met spaargeld
- Betalen met loon of andere inkomsten
- Een betalingsregeling treffen
Het slechtste wat je kunt doen is niet betalen en ook niks van je laten horen. Dit kan tot een hoge boete leiden. Bovendien kom je onder de aandacht van de fiscus waardoor ze je soms jarenlang achtervolgen. Dit is zeker geen pretje en moet je te allen tijde zien te voorkomen.
Kun je de dividendbelasting niet betalen? Neem dan zo snel mogelijk contact op met de belastingdienst. Vaak is het mogelijk om een betalingsregeling te treffen. Hiermee toon je de bereidwilligheid om te betalen, en komt er een oplossing voor je probleem.
Bedenk echter dat je geen oneindig uitstel van betaling kunt krijgen. Bovendien kan een betalingsregeling extra kosten met zich meebrengen.
De boete wanneer je geen belasting betaalt
Wanneer je helemaal geen belasting betaalt of dividendbelasting ontwijkt moet je niet alleen de verschuldigde belasting alsnog betalen, ook kan de fiscus een extra boete opleggen. Die boete bedraagt vaak 100% van de verschuldigde belasting, maar kan nog hoger oplopen.
Wat is voordeliger, dividend of salaris?
Voor ondernemers met een BV is het de vraag of ze zichzelf salaris of dividend uit moeten keren. Het gaat er namelijk om dat je de voordeligste optie neemt. Wil je een aanvullend inkomen, dan is dividend uitkeren de beste oplossing. Je betaalt dan ook minder belasting.
Wil je binnenkort een woning kopen en een hypotheek afsluiten? Dan is het veel interessanter om een zo hoog mogelijk salaris te hebben. Dan kun je dus beter jaarlijks extra salaris uit keren. Bedenk echter dat je hierover veel meer belasting betaalt.
Overigens is het wettelijk minimum DGA-salaris voor 2024 vastgesteld op € 56.000 per jaar. (in 2023 was dit nog € 51.000.) Dit is het minimum dat een DGA moet ontvangen. Alleen bij uitzondering kun je vragen om een lager DGA-salaris. Het maximale tarief met betrekking tot dividendbelasting bedraagt 33% en kan nooit hoger zijn. Wel is dit in veel gevallen lager.
Tips voor effectieve dividendplanning
Om je belastingdruk te optimaliseren, is het verstandig om je dividenduitkeringen zorgvuldig te plannen. Overweeg bijvoorbeeld om dividend uit te keren op momenten dat je in een lagere belastingcategorie valt. Spreid grote dividenduitkeringen over meerdere jaren om te voorkomen dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt. Deze strategieën kunnen je helpen om meer van je winst te behouden.
Gebruik van fiscaal adviseur van Admi-On
Dividenduitkeringen kunnen complex zijn, vooral bij internationale beleggingen of grote uitkeringen. Een fiscaal adviseur kan je helpen de beste strategieën te vinden om je belastingdruk te minimaliseren. Kies voor een adviseur (of boekhouder) van Admi-On. Als expert begeleid ik je bij het naleven van de wettelijke vereisten en het indienen van een correcte belastingaangifte. Dit zorgt ervoor dat je geen kansen mist en voorkomt problemen met de belastingdienst.
Conclusie
Dividendbelasting kan een aanzienlijke impact hebben op je netto-inkomsten. Vooral wanneer de tarieven stijgen zoals het deed in begin 2024. Het ontwijken van dividendbelasting is in Nederland moeilijk en vaak illegaal. Gelukkig zijn er legale manieren om je belastingdruk te minimaliseren. Denk aan het herstructureren van je bedrijf of het gebruik van belastingverdragen. Het is cruciaal om je inkomsten en belastingaangiften zorgvuldig te plannen en, indien nodig, een fiscaal adviseur in te schakelen.
Kies hierbij voor een adviseur of boekhouder van Admi-On.
Vergeet niet om bij buitenlandse beleggingen jaarlijks aangifte te doen en te controleren of je recht hebt op vrijstelling of terugvordering van betaalde dividendbelasting. Heb je problemen met het betalen van dividendbelasting? Neem dan zo snel mogelijk contact op met de belastingdienst om een betalingsregeling te treffen. Zo vermijd je hoge boetes.
Bij het bepalen of je beter dividend of salaris kunt uitkeren, moet je je financiële doelen en belastingdruk goed bekijken. Voor een optimale belastingplanning kan een fiscaal adviseur waardevol advies bieden. Dit geldt vooral bij complexe situaties zoals internationale beleggingen of grote dividenduitkeringen. Zo zorg je ervoor dat je zoveel mogelijk van je winst behoudt en voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.
Veelgestelde vragen
Wat zijn aandelen gestorte kapitaal?
Aandelen gestorte kapitaal verwijst naar het totale bedrag dat aandeelhouders in een bedrijf hebben geïnvesteerd door middel van de aankoop van aandelen. Dit kapitaal vormt de basis van het eigen vermogen van de onderneming.
Wat is ingehouden dividendbelasting?
Dividendbelasting wordt vaak ingehouden door de onderneming die het dividend uitkeert. Dit betekent dat voordat je je dividend ontvangt, de onderneming al de belasting heeft afgedragen aan de belastingdienst volgens de wettelijke regels.
Waar betaal je geen dividendbelasting?
Je betaalt dividendbelasting in alle landen binnen de Europese Unie. Er zijn slechts enkele uitzonderingen, zoals de Canarisch Eilanden, de kanaaleilanden Jersey en Guernsey en het eiland Man en Monaco.
