Is je banksaldo toereikend?

apr 18, 2023

Ondernemers kijken verschrikt naar het btw-bedrag dat ze moeten betalen en zien dat ze niet genoeg banksaldo hebben

 

Is je banksaldo toereikend? Fijn, als je hier ja op kan zeggen, want dat geeft rust nu we weer de btw moeten betalen.

We zitten midden in de aangifteperiode. Einde deze maand moet de aangifte inkomstenbelasting door de meesten van ons zijn ingediend. Daarnaast moeten bedrijven ook voor het einde van deze maand de btw-aangifte over het eerste kwartaal hebben ingediend én betaald. En daarvoor kan geen uitstel worden aangevraagd. Gelukkig kan dat wel voor de aangifte inkomstenbelasting.

 

Banksaldo toereikend?

Deze maand gaat er dus een aanzienlijk bedrag naar de Belastingdienst voor de btw. Tenminste, dat hoop ik voor je want dan heb je goed gedraaid. En als je geen uitstel hebt aangevraagd voor de inkomstenbelasting, dan moet je die aanslag ergens in de zomer betalen. Dat vraagt wel wat van je banksaldo! Heb je het geld op je rekening, dan raad ik je aan om dat apart te zetten op een spaarrekening. Dan ga je het tenminste niet gebruiken voor wat anders. Verder kun je natuurlijk iedere maand al gaan sparen hiervoor. Dus vanaf nu een bedrag apart zetten voor de belasting die je over dít jaar moet gaan betalen. Als Profit First Professional kan ik je daarbij helpen.

 

Profit First Methode

Iedere ondernemer heeft zijn eigen uitdagingen als het gaat om het plannen van uitgaven. Als je te maken hebt met seizoensinvloeden bijvoorbeeld. Zo maakt een klant van mij bijna de helft van zijn jaaromzet in november en december. Maar voordat hij zijn geld op zijn rekening heeft moet hij eerst wel zijn inkopen betalen. Daar hebben we samen goed over nagedacht hoe hij dat het beste kan oplossen. Hij is erg blij dat hij nu inzicht heeft in de Profit First-methode. En dat terwijl hij aanvankelijk het nut er niet van inzag!

 

Wil jij je financiën onder de duim hebben? Niet wakker hoeven te liggen als er weer een belastingaanslag aan zit te komen? Ik zorg dat je weer kan slapen. Maak vandaag nog een afspraak!

Nb. Lukt het om je aangifte in te dienen voor 1 mei? Zo niet, vraag dan uitstel aan! 

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga

 

Indienen aangifte inkomstenbelasting

mrt 14, 2023

indienen aangifte inkomstenbelasting door Admi-On Administratiekantoor Hijum

Indienen aangifte inkomstenbelasting? Doe het vóór 1 mei 2023 of vraag uitstel aan! Dat mag ook via mij.

Het is weer zover, de aangifte inkomstenbelasting mag, of moet zelfs, weer worden ingediend. Gelukkig ontvang je tegenwoordig heel veel digitaal en kun je het dan bij elkaar in een mapje op je computer opslaan. Het meeste weet iedereen wel ongeveer: ben je in loondienst dan heb je een jaaropgaaf van je werkgever nodig. Heb je een eigen huis dan heb je het overzicht van de hypotheekbank nodig met de betaalde rente. Ook de aanslag van de gemeente met de WOZ-waarde (een jaar terug al ontvangen) is dan belangrijk. Verder heb je misschien giften gedaan aan goede doelen. Zijn het ANBI-stichtingen, dan zijn deze giften aftrekbaar. Hier zul je zelf een lijstje van moeten maken.

Hoe bepaal je je inkomen als je ondernemer bent?

Ben je zelfstandig ondernemer dan is het bepalen van je jaarinkomen wat lastiger. Ook lastiger om in te vullen trouwens want je moet dan je omzet en kosten specificeren, evenals je eigen vermogen en vreemd vermogen. Hiervoor moet je dus je administratie gedurende het jaar bijhouden. Het klinkt zo eenvoudig: je telt al je omzet van je verkoopfacturen bij elkaar op. Je kijkt wat voor zakelijke uitgaven je hebt gedaan. Die haal je van je omzet af en het resultaat is je winst.

Maar stel nou als je iets zowel zakelijk als privé gebruikt, zoals je auto of je telefoon? Hoe zit het dan met de btw? En hoe zit het met de btw als je verkoopt naar het buitenland? Of aan particulieren? En moet je hen eigenlijk wel een verkoopfactuur sturen? Ik kan me voorstellen dat je hier misschien het antwoord niet op weet.

Indienen aangifte

Heb je de winst weten te bepalen, dan kan de aangifte worden ingevuld. Maar waar vul je de winst in? Bij ‘inkomsten uit overige werk’, of moet je zelfs een ondernemersaangifte invullen, want die aangifte verschilt met deze. Lees ook mijn vorige blog hierover.

Hulp nodig bij het indienen van je aangifte inkomstenbelasting?

Lukt het toch niet met het indienen van de aangifte? Of heb je behoefte aan advies? Ik kom graag jouw kant op! Neem dan vooral contact met me op voor het maken van een afspraak.

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga
Profit First Professional

Aangifte inkomstenbelasting en jaarrekening voor zzp’er

feb 14, 2023

Belastingaangifte door Petra Elzinga Admi-On Administratiekantoor

Aangifte inkomstenbelasting kan bijna weer worden ingediend

Het is bijna alweer zover: de aangifte inkomstenbelasting kan vanaf 1 maart aanstaande worden ingediend! Dit betekent dat de zzp’er in de loop van de komende tijd de cijfers van het afgelopen jaar mag verzamelen. Zowel zakelijk als privé omdat de winst van de zzp’er zijn salaris is. Voor die zzp’er die naast zijn bedrijf nog een betaalde baan heeft heb ik al eerder een blog geschreven. In die blog ben ik ingegaan op de effecten op de inkomstenbelasting. Nú ga ik dieper in op het bepalen van de winst.

Administratie door het jaar heen bijhouden

En hier komt dan meteen het nut van het bijhouden van je administratie om de hoek kijken: heb je dit het hele jaar goed bijgehouden dan is het nu niet zo moeilijk meer. De winst bepalen is in de basis niet meer dan het bepalen van de totale omzet minus het bepalen van de totale kosten. Kosten: een groot deel van de kosten wordt bepaald door de uitgaven. Daarvoor heb je de bonnen en facturen nodig die je in de loop van het jaar hebt betaald. Daarnaast zijn er nog kosten zoals de afschrijvingen over de investeringen,

Heb je een machine aangeschaft voor meer dan 450 euro, exclusief btw, dan mag je het investeringsbedrag niet in één keer van de winst afhalen maar moet je dit over 5 jaar verdelen. (Dit is de basisregel. Starters mogen hier vanaf wijken. Ben je starter en heb je geïnvesteerd dan help ik je daar graag mee!)

Een ander deel van de kosten wat bij het bepalen van de winst extra aandacht verdiend, zijn de autokosten. Als je de zakelijke auto ook privé gebruikt moet hier aan het einde van het jaar een deel van de kosten doorboeken naar privé, de bijtelling voor privé. Ook de representatiekosten evenals de kopjes koffie en lunches onderweg moeten hierbij worden genoemd. Die zijn namelijk niet volledig aftrekbaar. Ook hier is van alles te vertellen maar daarover later meer. Heb je daar nu al vragen over, mag je me altijd bellen.

Aangifte inkomstenbelasting invullen

Uiteindelijk is de winst bepaald en kan de aangifte worden ingevuld. De zzp’er moet er dan op letten dat hij/zij een zogenaamde ondernemersaangifte invult; deze aangifte verschilt in zoverre van de ‘normale’ aangifte dat de jaarrekening erin moet worden weergegeven. Ook daar help ik je graag mee trouwens!

Voor de rest van de aangifte zijn dan gegevens nodig zoals betaalde hypotheekrente, banktegoeden, etcetera… Een groot deel hiervan is tegenwoordig al vooraf ingevuld door de Belastingdienst. Maar je blijft zelf verantwoordelijk of deze gegevens kloppen. Checken is dus wel noodzakelijk!

Hulp nodig bij het invullen van de aangifte inkomstenbelasting?

Zie je het invullen van de aangifte niet meer zitten? Wil je hierover advies? Ik help je graag! Neem dan vooral contact met me op om hier samen naar te kijken!

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga

 

Meewerkend partner belonen?

jul 13, 2022

Meewerkend partner belonen?

Hoe kan je je meewerkend partner belonen? Als je eigenaar bent van een eenmanszaak kán het bijna niet anders of je partner helpt je. Als dit vaker voorkomt kan ik me voorstellen dat je de behoefte krijgt om hier een vorm van vergoeding tegenover te stellen, ofwel je partner te belonen voor het meewerken in je bedrijf.

Dit kan in de vorm van een meewerkaftrek. Maar je kunt er ook voor kiezen om samen een vof (vennootschap onder firma) te stichten. Hieronder ga ik in op de verschillen tussen deze twee vormen van samenwerken. Overigens kan de partner ook in dienst komen van het bedrijf, op de loonlijst komen, zeg maar.

‘Belonen’ in vennootschap onder firma (vof)

Je kunt er als partners voor kiezen om een vof op te richten. In dit geval ben je samen eigenaar van de zaak. Je hoeft er geen ingewikkelde stappen voor te ondernemen. Net als bij de oprichting van een eenmanszaak ga je naar de KVK. De onderneming krijgt een KVK-nummer, je inschrijving wordt doorgegeven aan de Belastingdienst die vervolgens aan het bedrijf een btw-nummer toekent. Inschrijven bij de KVK kost je 50 euro. Iedere vennoot kan vervolgens in aanmerking komen voor de aftrekposten van de inkomstenbelasting. Hiervoor is het behalen van het urencriterium belangrijk, dat wil zeggen iedere vennoot moet minimaal 1225 uur aan/in het bedrijf werken om hiervoor in aanmerking te komen; naast een aantal andere voorwaarde, zoals de beoordeling of je wel écht ondernemer bent. Haal je dit aantal uren niet dan moet je over jouw deel van de winst inkomstenbelasting betalen zonder dat je in aanmerking komt voor de aftrekposten. Overigens ben je in dit geval ook ieder afzonderlijk helemaal aansprakelijk voor eventuele schulden. Oók met je privévermogen.

Meewerkaftrek

Je kunt dus ook gebruik maken van de meewerkaftrek: de partner werkt mee in het bedrijf maar wordt geen mede-eigenaar. Als de partner 5000 euro of minder geld krijgt voor het werk in de eenmanszaak, is dit bedrag niet aftrekbaar voor de winst. Wél kun je maximaal 4% van de winst aftrekken, afhankelijk van het aantal gewerkte uren. De ondernemer zelf moet dan wel voldoen aan de criteria van de Belastingdienst én minstens 1225 uur werken in het bedrijf. De partner hoeft over de ontvangen vergoeding geen inkomstenbelasting te betalen. Ontvangt de partner meer dan 5000 euro, dan is dit aftrekbaar van de winst, en betaalt de partner inkomstenbelasting over deze vergoeding.

Wil je hier samen met mij naar kijken? Ik onderzoek de mogelijkheden graag. Neem je contact met me op?

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga

Herinnering indienen aangifte inkomstenbelasting

mei 14, 2022

Man die zich tegen het hoofd slaat omdat hij wat is vergeten

Heb je de aangifte inkomstenbelasting ingediend of denk je nu, o jee, hélemaal vergeten! Ja, dan heb je een probleem. Of is het een probleempje? Want wat zijn precies de gevolgen van het niet op tijd indienen van de aangifte?

Het kan natuurlijk zo zijn dat de aangifte bewust nog niet is ingediend, dat er uitstel is aangevraagd. Het standaarduitstel wat je kunt aanvragen is voor een periode van 4 maanden. Je moet de aangifte dan indienen vóór 1 september. Je krijgt dan ook geen boete opgelegd.

4% rente

Wel wordt er rente in rekening gebracht. Hoeveel rente hang af van het feit of de Belastingdienst afwijkt van de aangifte. Neemt de Belastingdienst de aangifte over, dan moet vanaf 1 juli tot maximaal 19 weken na indienen van de aangifte, 4% rente worden betaald. Wijkt de Belastingdienst af van de aangifte? Dan brengt ze 4% rente in rekening vanaf weer 1 juli, maar nu tot 6 weken na de datum op de aanslag. Dat kan dus meer dan 19 weken zijn. Dit geldt trouwens ook als de aangifte wél op tijd in ingediend.

Herinnering indienen aanslag inkomstenbelasting

Trouwens, als je nu nog niet hebt ingediend, krijg je eerst nog een herinnering. De herinnering kun ergens halverwege deze maand (mei) verwachten. Reageer je daar niet op dan volgt nog een aanmaning. Na de aanmaning heb je nog tien werkdagen de tijd om de aangifte in te dienen. Dit betekent dat je in de praktijk tot ongeveer half juni de aangifte kunt indienen zonder dat je extra kosten hoeft te betalen. Dien je het later in dan is de boete 385 euro.

Hoe vaker je te laat indient hoe hoger de boete, tot maximaal 5514 euro. En dien je helemaal niet in? Dan legt de Belastingdienst uiteindelijk aan de hand van een schatting een aanslag op. Ook moet je dan een verzuimboete betalen, weer 385 euro. Betaal je de aanslag te laat? Ook dan krijg je een boete opgelegd, die is afhankelijk van de hoogte van het te betalen bedrag.

Wil je boetes voor het niet indienen voorkomen? Heb je hulp nodig om de schade te beperken? Ik wil je hier graag mee helpen!

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga