Aangifte inkomstenbelasting en jaarrekening voor zzp’er

aangifte inkomstenbelasting door Petra Elzinga

Aangifte inkomstenbelasting kan bijna weer worden ingediend

Het is alweer bijna zover: de aangifte inkomstenbelasting kan vanaf 1 maart aanstaande worden ingediend! Dit betekent dat de zzp’er in de loop van de komende tijd de cijfers van het afgelopen jaar mag verzamelen. Zowel zakelijk als privé omdat de winst van de zzp’er zijn salaris is. Voor die zzp’er die naast zijn bedrijf nog een betaalde baan heeft heb ik al eerder een blog geschreven. In die blog ben ik ingegaan op de effecten op de inkomstenbelasting. Nú ga ik dieper in op het bepalen van de winst.

Administratie door het jaar heen bijhouden

En hier komt dan meteen het nut van het bijhouden van je administratie om de hoek kijken: heb je dit het hele jaar goed bijgehouden dan is het nu niet zo moeilijk meer. De winst bepalen is in de basis niet meer dan het bepalen van de totale omzet minus het bepalen van de totale kosten. Kosten: een groot deel van de kosten wordt bepaald door de uitgaven. Daarvoor heb je de bonnen en facturen nodig die je in de loop van het jaar hebt betaald. Daarnaast zijn er nog kosten zoals de afschrijvingen over de investeringen,

Heb je een machine aangeschaft voor meer dan 450 euro, exclusief btw, dan mag je het investeringsbedrag niet in één keer van de winst afhalen maar moet je dit over 5 jaar verdelen. (Dit is de basisregel. Starters mogen hier vanaf wijken. Ben je starter en heb je geïnvesteerd dan help ik je daar graag mee!)

Een ander deel van de kosten wat bij het bepalen van de winst extra aandacht verdiend, zijn de autokosten. Als je de zakelijke auto ook privé gebruikt moet hier aan het einde van het jaar een deel van de kosten doorboeken naar privé, de bijtelling voor privé. Ook de representatiekosten evenals de kopjes koffie en lunches onderweg moeten hierbij worden genoemd. Die zijn namelijk niet volledig aftrekbaar. Ook hier is van alles te vertellen maar daarover later meer. Heb je daar nu al vragen over, mag je me altijd bellen.

Aangifte inkomstenbelasting invullen

Uiteindelijk is de winst bepaald en kan de aangifte worden ingevuld. De zzp’er moet er dan op letten dat hij/zij een zogenaamde ondernemersaangifte invult; deze aangifte verschilt in zoverre van de ‘normale’ aangifte dat de jaarrekening erin moet worden weergegeven. Ook daar help ik je graag mee trouwens!

Voor de rest van de aangifte zijn dan gegevens nodig zoals betaalde hypotheekrente, banktegoeden etcetera.. Een groot deel hiervan is tegenwoordig al vooraf ingevuld door de Belastingdienst. Maar je blijft zelf verantwoordelijk of deze gegevens kloppen. Checken is dus wel noodzakelijk!

Hulp nodig bij het invullen van de aangifte inkomstenbelasting?

Zie je het invullen van de aangifte niet meer zitten? Wil je hierover advies? Ik help je graag! Neem dan vooral contact met me op om hier samen naar te kijken!

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga

 

Inkomsten uit dienstbetrekking én uit eigen bedrijf

inkomsten berekenen

Ik heb al een keer geschreven over de inkomstenbelasting en de omzetbelasting. Mijn vorige tekst ging over de KOR, de kleineondernemersregeling. Dan heb je al het besluit genomen om een bedrijf te beginnen en dit in te schrijven bij de KvK. Je draait al een poosje en hebt meer zicht op hoe het gaat met je bedrijf. Maar het starten van een eigen bedrijf kan ook gevolgen hebben voor je inkomstenbelasting. Nú ga ik wat dieper in op die inkomsten en waar je die precies invult bij de aangifte.

Inkomsten uit dienstbetrekking én uit eigen bedrijf

Je hebt het besluit genomen: ik ga voor mezelf beginnen, ik word zzp’er! Veel mensen die voor zichzelf beginnen, besluiten om dit naast hun betaalde baan, een zogenaamde dienstbetrekking te doen. Bij het indienen van de aangifte inkomstenbelasting komt dan de vraag naar voren: waar moet ik de winst uit mijn bedrijf aangeven? Dit kan namelijk op twee plaatsen, als ‘winst uit onderneming’ óf als ‘resultaat uit overig werk’ een stukje verderop in de aangifte. Eén van de eerste vragen in de aangifte is: Had u een onderneming? Je bent trots op je bedrijf dus ga je hier invullen: JA! De volgende vraag wordt al wat moeilijker: Was u ondernemer voor de inkomstenbelasting? Tsja… Gelukkig biedt de Belastingdienst hier een hulpmiddel aan, de OndernemersCheck. Door het invullen van de vragen krijg je een richtlijn, maar je kúnt alsnog hiervan afwijken.

Wat zijn de effecten van je antwoord?

Als je “ja” invult betekent dit dat je een zogenaamde ondernemersaangifte in moet vullen. Hierin krijg je de gelegenheid om gegevens over je bedrijf zoals je omzet en kosten in te vullen. Het resultaat is dat je in elk geval in aanmerking komt voor de mkb-winstvrijstelling. Deze korting houdt in dat je over veertien procent van je winst geen belasting hoeft te betalen. Verder kun je, afhankelijk van de geïnvesteerde tijd, nog voor extra aftrekposten in aanmerking komen. En natuurlijk voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, de KIA! Het deel van je winst waar je uiteindelijk belasting over moet betalen wordt vervolgens op één hoop gedaan bij je salaris. Het resultaat of en hoeveel je moet bijbetalen hangt dan af van de privézaken zoals aftrekbare rente van de hypotheek, giften etc.

Inkomsten bij ‘resultaat uit overige werkzaamheden’?

Als je invult dat je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kun je de winst uit je bedrijf invullen als ‘resultaat uit overig werk’. Die optie zie je bij het kopje ‘Inkomsten’. Het belangrijkste effect is dat je nu geen recht hebt op de mkb-korting die ik hierboven heb genoemd. Je betaalt dus belasting over je volledige winst. In dit geval is het verstandig om een deel, bv 40% van je winst, apart te zetten op een spaarrekening. Dan kom je in elk geval niet in de knoei als je de aanslag moet betalen.

Hulp nodig bij het invullen van de inkomstenbelasting?

Zo, best ingewikkeld! Wil je hulp bij het invullen van de inkomstenbelasting? Wil je meer info over KIA? Samen inschatten hoeveel belasting je ongeveer moet betalen?

Neem dan vooral contact met me op om hier samen naar te kijken!

Met vrolijke groet,
Petra Elzinga

Foto: Canva